Criptotasse 101 con Awaken Tax

Iniziamo con un po' di onestà: a nessuno piacciono le tasse sulle criptovalute. Sono confuse, la maggior parte dei software per le criptotasse sembra a malapena aiutare, e molte persone finiscono per sentirsi come se avessero pagato troppo. Le criptotasse combinano tutta la complessità della finanza tradizionale con la velocità e l'innovazione della blockchain. 

Per gli utenti di Solana, la sfida è ancora più grande: alto volume di transazioni, attività costante di DeFi, trading di memecoin e NFT che volano alla velocità della luce come Toly può fare. 

Le tasse sulle criptovalute sono inevitabili, ma se si comprendono alcune sfumature, si possono evitare le insidie più comuni e persino sfruttare le opportunità per risparmiare molto tempo. In questo articolo, tratteremo le basi di come le criptovalute vengono tassate, le idee sbagliate più comuni e le strategie che gli utenti di Solana possono utilizzare per ridurre la loro responsabilità.

Le basi: Transazioni tassabili

La tassazione delle criptovalute si riduce a disposizioni e utili. Ogni volta che si vendono, si scambiano o si spendono criptovalute, si realizza una plusvalenza o una minusvalenza, e ogni volta che si ricevono gocce d'aria o ricompense, si guadagna un reddito.

Ci sono due principali categorie di imposte:

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  Capital Gains: Profitti derivanti dalla compravendita di token. Se si acquista SOL a 20 dollari e lo si vende a 40 dollari, si ha un guadagno di 20 dollari.

• Reddito: Le ricompense ottenute tramite staking, yield farming o airdrop sono trattate come reddito nel momento in cui le ricevete, in base al valore di mercato equo, e nella maggior parte delle giurisdizioni sono soggette all'aliquota fiscale marginale.

Ciò che non è tassabile:

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  Acquisto di criptovalute: Non si realizza un evento imponibile fino a quando non si vende o si scambia un asset.

• Prestito & prestito: Depositare, prendere in prestito e ritirare token da un protocollo di prestito non determina un evento imponibile. Solo il reddito guadagnato è tassabile.

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  Impegnativi depositi e prelievi: Stesse regole dei prestiti e dei mutui. Solo i premi sono tassabili.

È importante notare che, sebbene le regole differiscano da Paese a Paese, l'idea di base delle plusvalenze e dei redditi rimane coerente in tutto il mondo. Per una ripartizione completa paese per paese, consultare la Guida fiscale globale sulle criptovalute di Awaken’

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Esattezze comuni sulle tasse sulle criptovalute

La criptovaluta è piena di miti. Vediamo di chiarire alcuni dei più comuni:

1. “Ho viaggiato a Dubai e ho venduto lì le mie criptovalute, quindi non devo pagare le tasse a casa.”
   Non è così veloce. La maggior parte dei Paesi utilizza le regole di residenza fiscale, non il luogo di vendita. Se siete residenti fiscali negli Stati Uniti, per esempio, dovete pagare le tasse sul vostro reddito mondiale, indipendentemente dal luogo in cui avviene la transazione.

2. “Il fisco non conosce il mio portafoglio sulla catena, ma solo i miei conti di scambio.”
   Ripensateci. Se avete mai usato un exchange centralizzato (CEX) per finanziare quel portafoglio, c’è una traccia cartacea. L'IRS riceve già i rapporti da molti exchange, e le analisi della blockchain stanno diventando sempre più sofisticate. Con sanzioni potenzialmente salate in caso di mancata dichiarazione, questo non è un errore da commettere.

3. “Scambiare token non è tassabile.”
   Nella maggior parte delle giurisdizioni, gli swap sono cessioni tassabili. Ci sono delle eccezioni: Austria, Italia e Portogallo trattano gli swap in modo diverso, ma se vi trovate negli Stati Uniti, in Canada, in Australia o nella maggior parte dell'Europa, uno swap è imponibile quanto una vendita.

4. “La SEC ha detto che i memecoin non contano!”
   Sbagliato di nuovo. Sebbene la SEC abbia dichiarato che i memecoin non sono titoli, ciò non significa che non siano tassabili. Siete comunque tenuti a dichiarare tutte le transazioni in memecoin, comprese le plusvalenze/minusvalenze, nella vostra dichiarazione dei redditi.

Come ridurre al minimo la propria responsabilità fiscale

Le tasse possono essere inevitabili, ma ci sono molti modi per attutire il colpo:

• Tax-loss harvesting: Vendere posizioni in perdita per compensare i guadagni. Negli Stati Uniti (e in molti altri Paesi), le regole di wash-sale non si applicano alle criptovalute, il che significa che è possibile vendere in perdita, riacquistare immediatamente e richiedere comunque la deduzione.

• Strategie di compensazione: Accoppiare i guadagni con le perdite e utilizzare le regole di riporto per compensare i guadagni futuri.

• Timing disposal: Negli Stati Uniti, le plusvalenze a lungo termine (attività detenute per un anno) sono tassate con aliquote inferiori rispetto alle plusvalenze a breve termine. Il tempismo può fare un'enorme differenza.

• Metodi di contabilizzazione: Alcuni Paesi permettono di scegliere FIFO, LIFO o HIFO per calcolare i guadagni. Scegliere quello giusto può ridurre il reddito imponibile.

• Consapevolezza della DeFi/NFT: La Solana DeFi si muove velocemente, ma ogni uscita dal pool, il cambio di NFT o il ritiro di liquidità potrebbero essere tassabili. Una pianificazione attenta riduce le sorprese.

Situazioni speciali per gli utenti di Solana

L'elevato throughput di Solana’e la cultura IBRL hanno creato una blockchain in grado di fare cose che la maggior parte delle altre catene non fanno. Di conseguenza, gli utenti di Solana potrebbero avere una stagione fiscale più impegnativa della maggior parte degli altri, con un maggior numero di transazioni da segnalare, un portafoglio di memecoin con dati di prezzo meno coerenti e un flusso costante di airdrop come ciliegina sulla torta.

• Ricompense di puntata: Le ricompense di puntata sono tassate come reddito in base al valore equo di mercato in USD nel momento in cui le ricevete. Se in seguito si vendono con un profitto, si genera un'ulteriore plusvalenza. La stessa regola si applica alle ricompense guadagnate attraverso il prestito, l'LPing e qualsiasi altra attività della DeFi.

• Monetizzazione e riscatto di LST: Il team legale della Jito Foundation’Fenwick & West, ha pubblicato un'argomentazione legale secondo cui monetizzare e riscattare LST non dovrebbe essere tassabile. Non si tratta di una legge, ma di un'argomentazione forte a cui i proprietari di LST Solana possono fare riferimento per sostenere la tesi che queste transazioni non sono tassabili.

• Airdrops: Generalmente tassabili in base al valore di mercato equo al momento della ricezione. Anche se non li avete richiesti.

• Bridging Assets: Una zona grigia. Se il bridging comporta uno scambio di token, è sicuramente tassabile. Se non si verifica alcuno scambio, potreste essere in grado di sostenere che le vostre transazioni ponte non sono soggette agli incassi dello Zio Sam, ma dovrete essere pronti a difendere questa posizione e dovrete essere coerenti in tutta la storia delle vostre transazioni.

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  High-Frequency Trading (bot, NFT flipping): Più operazioni si fanno, più alto è il rischio di errori. Molte memecoin a piccola capitalizzazione non dispongono di dati di prezzo affidabili, quindi una buona registrazione è fondamentale per i Manlets.

Puoi approfondire questi casi limite nella Guida fiscale di Awaken’>Solana.

Consigli pratici per rimanere conformi

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Anche con le regole di cui sopra, rimanere in regola si riduce all'organizzazione:

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  Traccia tutto: ogni portafoglio, ogni DEX, ogni operazione NFT. La blockchain non dimentica mai, ma la vostra dichiarazione dei redditi dipende da dati puliti.

• Utilizzare un software fiscale per la criptovaluta: Awaken automatizza gran parte del lavoro e previene costosi errori, mantiene un registro dettagliato e approfondito delle vostre transazioni e può generare tutti i moduli di cui avete bisogno per dimostrare la vostra storia sulla catena.

• Conoscere i vostri moduli: negli Stati Uniti, questo significa spesso il modulo 8949 per le cessioni e il 1099-B per le attività di scambio.

• Salvare il fiat per le tasse: Non rimanete bloccati nell'essere “ricchi di cripto, poveri di contanti.” Vendete qualche token lungo il percorso per mettere da parte i soldi delle tasse. Inoltre, non vorrete dover spiegare alla vostra famiglia cosa significa “roundtripping fartcoin”.

Su Awaken Tax

Awaken è un software fiscale crittografico che ha dato priorità al supporto dell'intero ecosistema Solana. Awaken supporta i principali protocolli di Solana, dai DEX ai marketplace NFT, e tutto ciò che sta in mezzo. Ogni anno aiuta decine di migliaia di utenti di Solana, e gran parte del team della Fondazione Solana, a dare un senso alle loro tasse sulle criptovalute. Questa guida ha lo scopo di chiarire la confusione, sfatare alcuni miti e fornire strumenti pratici per ridurre la vostra fattura fiscale.

Se avete bisogno di un'immersione più profonda nei fondamenti, date un'occhiata alla guida completa di Awaken’su Come la criptovaluta è tassata negli Stati Uniti.

Pensieri finali

Le tasse non devono per forza spaventare. Con le giuste conoscenze, è possibile pianificare il futuro, ridurre la spesa ed evitare il panico dell'ultimo minuto. Che stiate puntando SOL, flippando NFT o coltivando memecoin, la chiave è pianificare in modo proattivo, non scervellarsi in modo reattivo.

La crittografia può essere veloce, ma la conformità fiscale è una questione di coerenza. Prendetevi il tempo necessario per imparare le basi, sfruttate le strategie intelligenti e non solo risparmierete denaro—ma farete trading in tutta tranquillità.